Si cobras por nómina, es fácil pensar que facturar y deducir gastos es cosa de quien tiene un negocio propio. No es así: existe un bloque completo de deducciones asalariados sí pueden usar en su declaración anual, aunque el patrón ya les retenga el ISR cada quincena. Aquí te explicamos cuáles son y qué necesitas para reclamarlas.
Deducciones de actividad vs. deducciones personales
La confusión viene de mezclar dos categorías distintas. Las deducciones de actividad empresarial (insumos, renta de oficina, equipo) son exclusivas de quien tiene ese régimen; un asalariado no las puede usar porque no tiene actividad empresarial que deducir. Pero existe otra categoría, las deducciones personales, disponible para cualquier persona física, sea asalariada o no, que se reclama directamente en la declaración anual, sin importar tu régimen del día a día.
Si además de tu nómina tienes ingresos por actividad propia, esas deducciones sí funcionan distinto y las cubrimos en esta otra guía; lo que sigue aquí aplica aunque tu único ingreso sea tu sueldo.
Qué puedes deducir como deducción personal
- Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios, tuyos o de tu cónyuge, padres o hijos en línea directa, siempre que ellos no hayan deducido el mismo gasto.
- Primas de seguros de gastos médicos mayores.
- Gastos funerarios, hasta cierto límite, para las mismas personas mencionadas arriba.
- Donativos a instituciones autorizadas por el SAT, con su CFDI de donativo correspondiente.
- Intereses reales pagados en un crédito hipotecario para tu casa habitación.
- Aportaciones voluntarias a tu Afore o a un plan personal de retiro.
- Colegiaturas, con topes que varían según el nivel educativo, pagadas en instituciones privadas con validez oficial y siempre por transferencia, tarjeta o cheque, nunca en efectivo.
No necesitas actividad empresarial para deducir. Las deducciones personales existen precisamente para que un asalariado también pueda bajar su carga fiscal en la declaración anual.
El requisito que se te puede pasar: el CFDI
Cada uno de estos gastos necesita su CFDI a tu nombre (o al de la persona correspondiente, en el caso de gastos médicos familiares), no basta con el ticket o el comprobante de pago del consultorio o la escuela. Este es el punto donde más gente pierde deducciones sin darse cuenta: pagan el gasto, pero nunca piden el CFDI en el momento, y después ya no es tan sencillo conseguirlo.
El tope que no puedes rebasar
El total de tus deducciones personales tiene un límite: lo que resulte menor entre el 15% de tus ingresos totales del año o el equivalente a 5 UMAs anuales. Aunque juntes comprobantes por un monto mayor, el ISR que recuperas solo considera hasta ese tope, así que no tiene sentido perseguir cada comprobante posible si ya llegaste al límite con los principales.
Cómo se reclaman: la declaración anual
Estas deducciones no bajan tu retención quincenal, se aplican hasta tu declaración anual, donde recalculas tu ISR del año completo con todos tus ingresos y estas deducciones incluidas. Si el resultado es a tu favor, el SAT te devuelve la diferencia; por eso conviene presentarla incluso si no estás obligado, cuando sabes que acumulaste deducciones importantes.
¿Estoy obligado a presentar declaración anual siendo asalariado?
En general, si solo tienes un patrón y tu ingreso anual no rebasa cierto límite, tu patrón hace el ajuste anual por ti y no necesitas presentar declaración propia. Pero si tuviste más de un patrón en el año, ingresos adicionales, o simplemente quieres reclamar deducciones personales que generen saldo a favor, sí conviene presentarla aunque no estés obligado; es la única forma de que el SAT te devuelva la diferencia.
Cómo lo maneja FacturIA
Aunque no tengas actividad empresarial, puedes usar FacturIA para facturar tus tickets de gastos médicos, colegiaturas y demás conceptos deducibles apenas los pagas, en lugar de esperar hasta marzo y descubrir que ya no tienes el ticket o que el negocio cerró su ventana de facturación.
Preguntas frecuentes
¿Necesito estar dado de alta en algún régimen especial para deducir esto?
No, las deducciones personales están disponibles con tu RFC normal de asalariado, sin necesidad de registrar actividad empresarial ni cambiar de régimen.
¿Puedo deducir gastos médicos de mis padres si ellos no trabajan?
Sí, siempre que sean tus ascendientes en línea directa y ellos mismos no hayan deducido ese gasto en su propia declaración, si es que presentan una.
¿Vale la pena juntar comprobantes si mi retención ya es baja?
Depende de tu caso, pero casi siempre sí: cualquier deducción personal reduce la base sobre la que se calcula tu impuesto anual. Organizar tus comprobantes desde que los recibes, como explicamos en esta guía, hace que valga la pena sin esfuerzo extra.