RESICO es el régimen que más ha crecido entre personas físicas en los últimos años, y con razón: tasas de impuesto bajas y trámite simple. Pero tiene requisitos y límites concretos, y quedar fuera de ellos sin darte cuenta te puede sacar del régimen a mitad de año. Aquí repasamos qué pide RESICO 2026 para personas físicas, quién queda excluido y qué obligaciones trae.
Qué es y a quién está pensado para servir
El RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) para personas físicas nació para simplificar el pago de impuestos a quienes tienen actividad empresarial, prestan servicios profesionales o rentan bienes: en lugar de calcular deducciones detalladas, pagas una tasa fija sobre tus ingresos cobrados, sin restar gastos. Es más simple, pero eso mismo hace que no le convenga a todos, sobre todo a quien tiene gastos deducibles altos frente a sus ingresos.
El límite de ingresos que no puedes cruzar
El requisito más citado es el tope de ingresos anuales: si tus ingresos por actividad empresarial, honorarios o arrendamiento superan los 3.5 millones de pesos en el año, sales de RESICO automáticamente y pasas al régimen general de personas físicas con actividad empresarial. No es una sanción, es un cambio de régimen que trae otras reglas, incluyendo la posibilidad de deducir gastos, algo que RESICO no permite.
RESICO cambia deducciones por simplicidad. Si tus gastos deducibles son altos frente a tus ingresos, el régimen general puede convenirte más aunque sea más laborioso.
Quién no puede estar en RESICO, aunque cumpla el límite de ingresos
- Socios, accionistas o integrantes de personas morales, salvo que sea por su participación como socio y no por actividad empresarial propia.
- Quien recibe ingresos por sueldos y salarios además de su actividad, si esos ingresos combinados superan el mismo límite anual.
- Fideicomisos y quienes obtienen ingresos por concepto de dividendos.
- Actividades específicas que la ley excluye de forma expresa, que conviene revisar caso por caso si tu actividad es poco común.
Las obligaciones que trae, no solo los beneficios
RESICO no es solo tasas bajas; trae exigencias puntuales. La principal es facturar el cien por ciento de tus ingresos, sin excepción: a diferencia de otros regímenes donde un ingreso menor puede pasar sin comprobante, en RESICO el sistema espera que cada peso que cobras tenga su CFDI correspondiente. También debes presentar tus pagos mensuales definitivos a tiempo; no hacerlo de forma reiterada es una de las causas por las que el SAT puede sacarte del régimen.
Cómo se calculan las tasas
El ISR en RESICO se paga con una tasa progresiva sobre tus ingresos efectivamente cobrados, entre 1% y 2.5% dependiendo del rango, sin restar gastos. El IVA se calcula aparte, igual que en cualquier otro régimen con actividad empresarial. La simplicidad está en que no llevas un registro detallado de deducciones para el ISR, no en que el impuesto desaparezca.
¿Puedes salirte de RESICO aunque no rebases el límite?
Sí, la migración a RESICO no es obligatoria ni definitiva. Si decides que el régimen general te conviene más por tus gastos, puedes solicitar el cambio de régimen directamente en el portal del SAT o con tu Contraseña, presentando el aviso correspondiente. El cambio aplica a partir del mes siguiente a la presentación del aviso, no de forma retroactiva, así que conviene planearlo con tiempo si tu decisión depende del cierre de un ejercicio fiscal.
Si ya facturas en RESICO, hay un ángulo que se te puede escapar
Aunque RESICO no te deja deducir gastos para el ISR, el IVA acreditable de tus compras sigue funcionando aparte y sí conviene aprovecharlo. Repasamos ese detalle, junto con qué gastos vale la pena seguir facturando aunque no reduzcan tu ISR, en esta guía sobre gastos en RESICO.
Cómo lo maneja FacturIA
Si estás en RESICO, cada ticket que facturas con nosotros cuenta hacia esa obligación de comprobar el cien por ciento de tus ingresos. Guardamos tu régimen y tus datos una sola vez, así que no tienes que repetir la captura en cada comercio distinto, algo que ayuda especialmente cuando el volumen de operaciones es alto.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si me paso del límite de ingresos a mitad de año?
Sales de RESICO al mes siguiente de que se supera el límite y pasas al régimen de actividad empresarial general, con la posibilidad de deducir gastos a partir de ese momento.
¿RESICO me conviene si tengo pocos gastos deducibles?
Generalmente sí, porque la tasa baja compensa el no poder deducir. Si tus gastos son altos frente a tus ingresos, vale la pena comparar contra el régimen general antes de decidir.
¿Cómo sé en qué régimen estoy actualmente?
Lo puedes confirmar en tu Constancia de Situación Fiscal. Te explicamos cómo revisarlo en esta guía.