Si generas ingresos a través de Uber, DiDi, Rappi o una plataforma similar, entras a un esquema fiscal distinto al de un asalariado o un negocio tradicional: el régimen de plataformas digitales. Aquí te explicamos cómo facturar tus ingresos, qué retenciones te aplica cada plataforma y cómo decidir entre las dos formas de tributar que tienes disponibles.
Cómo funciona la retención
Cuando cobras a través de una de estas plataformas, ellas mismas retienen una parte de tu pago por concepto de ISR e IVA antes de depositarte, y entregan ese monto directamente al SAT. La tasa de retención varía según el tipo de servicio (transporte de pasajeros, entrega de comida, hospedaje) y según cuánto ganaste en el mes: entre más altos tus ingresos mensuales, más alta la tasa aplicable por los tramos superiores.
Las dos formas de tributar en este esquema
- Retención definitiva: la retención que te hace la plataforma es todo lo que pagas por esos ingresos, no acumulas más ISR ni presentas declaración adicional por ellos. Es la opción más simple, pero no permite deducir gastos contra esos ingresos.
- Pago provisional acumulable: tratas la retención como un anticipo de ISR y acumulas esos ingresos con el resto de tu actividad, lo que sí te permite deducir gastos relacionados (gasolina, mantenimiento, celular) contra el total.
La retención definitiva es más simple, pero renuncias a deducir gastos. Si tus gastos son altos frente a tus ingresos de la plataforma, el esquema acumulable puede convenirte más.
El CFDI que te da la plataforma
Las plataformas emiten un CFDI de retenciones que resume lo que te pagaron y lo que te retuvieron en el periodo. Ese documento es el que necesitas para tus registros y, si optas por el esquema acumulable, para tu declaración anual; guárdalo cada mes en lugar de buscarlo después dentro de la app, donde no siempre es fácil de encontrar.
No solo recibes pagos: tú también facturas
Un punto que se confunde seguido: el CFDI de retenciones que te da la plataforma no sustituye tu propia obligación de facturar tus ingresos. Dependiendo de cómo esté configurado tu régimen, también puedes necesitar emitir tus propios comprobantes de ingreso por el servicio que prestaste, más allá de lo que la plataforma ya reportó por su lado.
Cómo decidir cuál esquema te conviene
Si tus gastos operativos (gasolina, mantenimiento del vehículo, plan de datos) son bajos frente a lo que ganas, la retención definitiva suele ser más simple y no pierdes gran cosa al no poder deducir. Si esos gastos son considerables, vale la pena cambiar al esquema acumulable, donde restarlos puede bajar tu impuesto final más de lo que perdiste en simplicidad. La elección se hace directamente en el portal del SAT y aplica hacia adelante, no de forma retroactiva.
Si trabajas para más de una plataforma a la vez
Muchas personas combinan Uber con DiDi, o transporte con entregas de comida, para llenar sus horas activas. Cada plataforma retiene por separado sobre lo que te paga a ti, sin coordinarse entre ellas; eso significa que tu tasa de retención en cada una se calcula solo con lo que esa plataforma específica te pagó en el mes, no con la suma de todas. Es una razón más para revisar cada CFDI de retenciones por separado y no asumir que todos aplicaron la misma tasa.
Errores comunes en este régimen
- Asumir que la retención cubre absolutamente todo, incluso si tienes otros ingresos fuera de la plataforma que sí requieren declaración.
- Perder los CFDI de retenciones mensuales porque solo viven dentro de la app, sin descargarlos ni guardarlos en un lugar propio.
- No facturar los gastos operativos (gasolina, mantenimiento) pensando que no sirven de nada, sin considerar que sí ayudan si cambias al esquema acumulable.
Cómo lo maneja FacturIA
Si además de tus ingresos por plataforma tienes gastos que quieres deducir, facturarlos apenas ocurren (la gasolina, una refacción, tu plan de datos) te deja listo para el esquema acumulable sin tener que reconstruir meses de gastos al final del año. Organiza todo en un solo lugar, como explicamos en esta guía.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de esquema si ya elegí uno?
Sí, puedes cambiar la opción en el portal del SAT, pero el cambio aplica hacia adelante, no modifica las retenciones ya aplicadas en meses anteriores.
¿La retención es la misma para Uber, DiDi y Rappi?
Las tasas siguen la misma tabla del régimen de plataformas digitales, pero el tipo de servicio (transporte de pasajeros contra entrega de paquetes o comida) sí puede ubicarte en tramos distintos dentro de esa tabla. Revisamos el detalle específico de cada plataforma en esta guía sobre Uber y esta sobre DiDi.
¿Necesito presentar declaración anual si elegí retención definitiva?
Por esos ingresos específicos, no; la retención cubre tu obligación completa. Pero si tienes otros ingresos que sí te obligan a declarar, tu declaración anual los cubre por separado.