Pagas la colegiatura cada mes o cada semestre, pero no siempre queda claro cuánto de eso puedes deducir. Las colegiaturas deducibles tienen su propio límite, distinto para cada nivel educativo, y funcionan aparte del tope general de deducciones personales. Aquí te explicamos los montos por nivel y los requisitos que no puedes saltarte.
Un tope propio, no solo el general
Las colegiaturas tienen un límite anual específico según el nivel educativo, independiente del tope general de deducciones personales que revisamos en esta guía. Esto significa que primero se aplica el límite propio de colegiaturas, y después esa cantidad, junto con tus demás deducciones personales, todavía tiene que caber dentro del tope general del año.
Los montos por nivel educativo
- Preescolar: hasta 14,200 pesos anuales.
- Primaria: hasta 12,900 pesos anuales.
- Secundaria: hasta 19,900 pesos anuales.
- Profesional técnico: hasta 17,100 pesos anuales.
- Bachillerato o su equivalente: hasta 24,500 pesos anuales.
Estos montos son los que ha manejado el decreto que regula esta deducción desde hace varios años; confirma la cifra vigente en el ejercicio que estás declarando, porque un decreto de este tipo puede actualizarse.
Cada nivel educativo tiene su propio tope. Pagar bachillerato no te da el límite de secundaria, ni viceversa; usa el monto que corresponde exactamente al nivel que cursas.
Lo que no aplica
- Educación superior (licenciatura, posgrado) no está incluida en este esquema de deducción de colegiaturas.
- Las inscripciones o cuotas de instalación, cuando se cobran por separado de la colegiatura mensual, generalmente no cuentan bajo este mismo concepto.
- Escuelas sin reconocimiento oficial (validez oficial de estudios), sin importar la calidad de la educación que ofrezcan.
Los requisitos que no puedes saltarte
- La institución debe tener autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios (RVOE) para el nivel que cursas.
- El pago debe hacerse por transferencia, tarjeta o cheque nominativo, nunca en efectivo.
- El CFDI debe emitirse a nombre de quien paga, no del estudiante, salvo que sea la misma persona.
Un ejemplo con dos hijos en niveles distintos
Si tienes un hijo en primaria y otro en secundaria, no sumas ambos gastos contra un solo límite: el de primaria se compara contra su propio tope de 12,900 pesos, y el de secundaria contra el suyo de 19,900. Aun con ambos aplicados por separado, la suma total de ambas deducciones sigue sujeta al tope general de deducciones personales que revisamos en la guía sobre ese límite.
Uniformes, materiales y transporte escolar no cuentan igual
La deducción de colegiaturas cubre específicamente el pago por los servicios de enseñanza, no todo lo relacionado con la escuela. Uniformes, útiles, materiales didácticos y transporte escolar generalmente no entran dentro de este concepto, aunque la escuela te los facture por separado. Si tu recibo mezcla colegiatura con otros conceptos en un solo monto, vale la pena pedir que te desglosen la parte que corresponde estrictamente a la colegiatura.
Cuando quien paga no es el padre o madre
Si un abuelo, tío o cualquier otro familiar paga la colegiatura de un menor a su cargo, la deducción puede aplicar igual, siempre que el CFDI salga a nombre de quien efectivamente pagó. Revisamos este tipo de situación con más detalle en esta guía.
Si pagas el año completo de una sola vez
Algunas escuelas ofrecen descuento por liquidar la colegiatura de todo el ciclo escolar por adelantado. El tope anual sigue aplicando de la misma forma; lo que puede cambiar es en qué año fiscal se refleja la deducción, dependiendo de cuándo se emite el CFDI. Si el pago cruza entre diciembre y enero, vale la pena revisar en qué fecha exacta se timbró el comprobante, porque eso determina a qué declaración anual corresponde.
Cómo lo maneja FacturIA
Facturar cada pago de colegiatura apenas lo haces, en lugar de esperar al final del ciclo escolar, te deja con todos los comprobantes listos antes de la declaración anual. Es la misma lógica que aplica para tus gastos médicos, que revisamos en esta guía.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la colegiatura de más de un hijo?
Sí, cada hijo cuenta con su propio tope según su nivel educativo; los montos no se comparten entre hermanos, cada uno aplica su límite por separado.
¿Qué pasa si pago más del tope de mi nivel?
El excedente sobre el tope de ese nivel específico simplemente no es deducible, aunque tengas el CFDI completo. Solo se reconoce hasta el límite correspondiente al nivel educativo.
¿La universidad nunca es deducible de ninguna forma?
No bajo este esquema específico de colegiaturas. Otros gastos relacionados podrían tener un tratamiento distinto, pero la colegiatura universitaria en sí no está contemplada en este decreto.