Cada vez que compras algo pagas un 16% de IVA encima del precio, y casi nadie se detiene a pensar que una parte de ese impuesto se puede recuperar. Si haces actividad gravada, el IVA acreditable es justo eso: el IVA que pagaste en tus gastos y que puedes restar del que cobraste. Pero solo cuenta si tienes la factura correcta. Aquí te explicamos cómo funciona y por qué sin el XML te quedas sin acreditar.
Qué es el IVA acreditable, en cristiano
Cuando vendes o cobras por tu actividad, le trasladas IVA a tu cliente: ese es el IVA que tienes a cargo. Cuando compras insumos, servicios o herramientas para trabajar, tú pagas IVA: ese es tu IVA acreditable. Al presentar tu declaración de IVA no le pagas al SAT todo el que cobraste, sino la diferencia entre lo que cobraste y lo que pagaste.
Traducido: cada gasto de tu actividad que facturas con IVA desglosado baja lo que le tienes que pagar al SAT. Si no lo facturas, pagas ese IVA dos veces, una al comercio y otra vez porque no lo pudiste restar.
Un ejemplo rápido con números
Digamos que en el mes cobraste 100,000 pesos más IVA por tu trabajo: le trasladaste 16,000 de IVA a tus clientes. Ese mismo mes gastaste 40,000 pesos más IVA en insumos y servicios de tu actividad, todos con factura y con el IVA desglosado, así que pagaste 6,400 de IVA. Al declarar no le entregas al SAT los 16,000 completos, sino la diferencia: 16,000 menos 6,400, es decir 9,600 pesos.
Esos 6,400 pesos son tu IVA acreditable, y los pudiste restar solo porque tenías las facturas. Si esos mismos 40,000 los hubieras comprado sin factura, le habrías pagado al SAT los 16,000 enteros. La factura, en este ejemplo, te ahorró 6,400 pesos.
Los 3 requisitos para acreditar el IVA
La Ley del IVA (artículo 5) pide tres cosas al mismo tiempo. Si falta una, ese IVA no lo puedes acreditar:
- Que el gasto sea estrictamente indispensable para tu actividad. En la práctica se traduce en que sea deducible para el ISR: si no es deducible, tampoco acreditas su IVA.
- Que el IVA venga trasladado y desglosado por separado en el CFDI. No basta con que la factura muestre un total; el impuesto tiene que aparecer identificado aparte.
- Que lo hayas pagado efectivamente en el mes que estás declarando.
El IVA acreditable no vive en el ticket ni en el PDF: vive en el CFDI, desglosado y a tu nombre. Sin eso, para el SAT no existe.
Por qué necesitas el XML, no el PDF
El requisito de que el IVA venga desglosado se cumple en el CFDI, y el CFDI de verdad es el archivo XML, no el PDF. El PDF es la versión legible para ti; el XML es el que tu contador sube y el que el SAT valida. Si solo guardas el PDF, a la hora de acreditar te va a faltar el documento que importa.
Por eso el ticket, por más que traiga el monto del IVA impreso, no sirve para acreditar: no es un CFDI. Lo vemos con calma en la diferencia entre ticket y factura.
¿Y si estás en RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza es un régimen de ISR, no de IVA. Como persona física en RESICO con actividad gravada, sigues cobrando, pagando y acreditando IVA con las reglas normales. Así que aunque en RESICO no deduzcas gastos para el ISR, el IVA de esos gastos sí lo puedes acreditar si tienes el CFDI con el impuesto desglosado. Esa es una de las razones por las que facturar sigue valiendo la pena en RESICO.
Cómo FacturIA te asegura el XML con IVA desglosado
Cuando facturas un ticket con FacturIA, no te entregamos solo un PDF: te damos el XML con tu IVA trasladado y desglosado por separado, que es exactamente lo que necesitas para acreditarlo. Mandas la foto del ticket, nosotros generamos el CFDI con tus datos fiscales y tú lo entregas a tu contador sin que le falte nada. Para saber qué gastos conviene facturar, revisa qué gastos puedes deducir como persona física.
Preguntas frecuentes
¿El ticket sirve para acreditar el IVA?
No. Necesitas el CFDI (la factura) con el IVA desglosado. El ticket no es un comprobante fiscal, aunque muestre cuánto IVA pagaste.
¿Puedo acreditar el IVA de cualquier gasto?
Solo de los gastos estrictamente indispensables para tu actividad, es decir, los que son deducibles para el ISR. El IVA de un gasto personal no se acredita.
¿Qué hago si el IVA no viene desglosado en la factura?
No lo vas a poder acreditar tal cual. Pide al comercio que te emita el CFDI con el IVA trasladado y desglosado por separado; es un requisito de ley, no un favor.